استرداد مالیات بازنشستگان فرهنگی

استرداد مالیات بازنشستگان فرهنگی | آموزش کامل گام‌به‌گام + مدارک، فرم‌ها و پیگیری

با توجه به تغییرات مداوم در مقررات مالیاتی و همچنین نحوه اجرای نادرست برخی بخشنامه‌ها، موضوع استرداد مالیات بازنشستگان فرهنگی به یکی از دغدغه‌های مهم در سال‌های اخیر تبدیل شده است. بسیاری از فرهنگیان در زمان بازنشستگی یا هنگام دریافت پاداش پایان خدمت، شاهد کسر مبالغی به عنوان مالیات بوده‌اند که از نظر قانون یا بخشنامه‌های رسمی نباید پرداخت می‌شدند. این مقاله یک راهنمای جامع، علمی و اجرایی برای بازنشستگان فرهنگی است که قصد دارند مالیات پرداخت‌شده خود را از سازمان امور مالیاتی کشور بازپس گیرند.

تعریف استرداد مالیات بازنشستگان فرهنگی

استرداد مالیات به معنای بازپرداخت وجوه مالیاتی دریافت‌شده به‌صورت نادرست یا مازاد بر قانون است. در رابطه با فرهنگیان بازنشسته، مواردی نظیر مالیات پاداش پایان خدمت، مالیات حقوق بازنشستگی و مزایای غیرمشمول از جمله مواردی هستند که در صورت کسر نادرست، مشمول استرداد می‌شوند.

مبنای قانونی استرداد مالیات بازنشستگان فرهنگی

استرداد مالیات فرهنگیان مستند به قوانین زیر است:

• ماده 91 قانون مالیات‌های مستقیم: درآمدهای ناشی از حقوق بازنشستگی، وظیفه، مستمری، پایان خدمت، پس‌اندازهای کارکنان، مزایای بازخرید خدمت و وظیفه، از پرداخت مالیات معاف هستند.
• رأی وحدت رویه شماره 210/2006 دیوان عدالت اداری که دریافت مالیات از پاداش پایان خدمت را خلاف قانون اعلام می‌کند.
• بخشنامه شماره 200/1400/85 سازمان امور مالیاتی کشور که تأکید می‌کند کسر مالیات از برخی پرداخت‌ها مغایر با قانون است.

چه افرادی مشمول استرداد مالیات هستند؟

فرهنگیانی که مشمول شرایط زیر باشند می‌توانند برای استرداد اقدام کنند:

• بازنشستگان رسمی آموزش و پرورش؛
• افرادی که در هنگام بازنشستگی از مزایای معاف استفاده نکرده‌اند؛
• اشخاصی که مالیات از پاداش پایان خدمت یا حقوق آن‌ها به اشتباه کسر شده است؛
• کسانی که در 5 سال گذشته بازنشسته شده‌اند و هنوز زمان قانونی آن‌ها سپری نشده است.

انواع مالیات قابل استرداد برای بازنشستگان فرهنگی

برای دریافت گواهی تدریس به همکار پاییز 1402 بر روی لینک کلیک بفرمایید

مدارک موردنیاز برای استرداد مالیات بازنشستگان فرهنگی

1. درخواست کتبی رسمی با امضای شخصی بازنشسته؛
2. کپی حکم بازنشستگی و احکام افزایش سنواتی؛
3. ریز فیش‌های حقوقی ۶ ماه پایانی خدمت و بازنشستگی؛
4. برگه تسویه‌حساب پاداش پایان خدمت؛
5. گواهی کسر مالیات از اداره آموزش و پرورش منطقه؛
6. کپی کارت ملی، شناسنامه و شماره حساب بانکی به نام بازنشسته.

مراحل ثبت و پیگیری درخواست استرداد مالیات

1. دریافت مدارک اولیه

با مراجعه به واحد کارگزینی آموزش و پرورش منطقه خدمتی، گواهی پرداخت مالیات و سوابق کسورات را دریافت نمایید.

2. تنظیم و ارسال درخواست

نامه رسمی به اداره کل امور مالیاتی شهرستان محل سکونت یا خدمت تنظیم کرده و مدارک پیوست را ارسال نمایید.

3. ثبت در سامانه مالیاتی

ورود به سامانه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور
و ثبت درخواست تحت عنوان “استرداد مالیات حقوق” به همراه بارگذاری مدارک.

4. دریافت کد رهگیری و پیگیری آنلاین

پس از ثبت موفق، کد رهگیری دریافت شده و امکان پیگیری از طریق سامانه فراهم است.

5. بررسی و پاسخ از سوی امور مالیاتی

اداره مالیاتی موظف است ظرف حداکثر 6 ماه پاسخ قطعی ارائه دهد.

نکات مهم برای جلوگیری از رد درخواست

• نام دارنده حساب بانکی باید دقیقاً با نام بازنشسته یکی باشد.
• بارگذاری مدارک ناقص باعث رد اولیه درخواست خواهد شد.
• حتماً فیش‌های رسمی دریافتی و کسر مالیات باید به‌صورت واضح ضمیمه شوند.
• مدارک اسکن‌شده باید خوانا و با حجم مناسب (کمتر از 3MB) باشند.

وضعیت درخواست در صورت تأخیر یا رد

در صورتی که اداره مالیاتی بدون دلیل موجه پاسخ ندهد یا درخواست را رد کند، می‌توان با مستندات قانونی، شکایت خود را به هیئت حل اختلاف مالیاتی و سپس به دیوان عدالت اداری ارائه کرد.

جمع‌بندی و نتیجه‌گیری

استرداد مالیات بازنشستگان فرهنگی از اهمیت بالایی برخوردار است، زیرا بسیاری از فرهنگیان در زمان بازنشستگی یا دریافت پاداش پایان خدمت، به دلیل اجرای نادرست قوانین مالیاتی، مالیات‌هایی بیش از حد مجاز پرداخت کرده‌اند. بر اساس قوانین جاری و بخشنامه‌های رسمی، حقوق و مزایای بازنشستگی فرهنگیان عمدتاً از پرداخت مالیات معاف هستند و مالیات‌های کسرشده اشتباه قابل استرداد است.

بازنشستگان فرهنگی با تهیه و ارائه مدارک کامل، از جمله حکم بازنشستگی، فیش‌های حقوقی، برگه تسویه حساب و گواهی کسر مالیات، می‌توانند از طریق سامانه امور مالیاتی یا مراجع ذی‌ربط، درخواست استرداد مالیات را ثبت و پیگیری کنند. همچنین لازم است توجه شود که مهلت قانونی برای این درخواست‌ها معمولاً ۵ سال از زمان پرداخت مالیات است.

در نهایت، پیگیری دقیق، رعایت نکات قانونی و استفاده از مراجع رسمی، بهترین راهکار برای حصول حق بازنشستگان فرهنگی در استرداد مالیات است تا این قشر زحمت‌کش بتوانند حقوق مالی خود را به‌صورت کامل و قانونی دریافت کنند.

برای دریافت خدمات در زمینه‌های متفاوت آموزشی با همکاران ما در پشتیبانی استخدام پلاس در ارتباط باشید

سوالات متداول بازنشستگان فرهنگی

1. آیا بازنشستگان فرهنگی شاغل در سایر نهادها نیز می‌توانند درخواست دهند؟

بله، اگر در زمان بازنشستگی از آموزش و پرورش حقوق دریافت کرده‌اند، مشمول‌اند.

2. آیا استرداد مالیات مشمول مالیات مجدد است؟

خیر. وجوه استردادی از مالیات معاف هستند.

3. در صورت فوت بازنشسته، آیا ورثه می‌توانند پیگیری کنند؟

بله، با ارائه گواهی انحصار وراثت و مدارک لازم، امکان استرداد وجود دارد.

4. چند بار می‌توان برای استرداد اقدام کرد؟

تا زمانی که استحقاق قانونی وجود داشته باشد، محدودیتی در دفعات وجود ندارد.

مطالعه بیشتر

معافیت مالیاتی جوانی جمعیت

نحوه استرداد مالیات بازنشستگان سال ۱۴۰۳

معافیت‌های مالیاتی کارکنان دولت و فرهنگیان سال 1403